「副業を始めたけど、確定申告って必要なの？」「やり方がまったくわからない…」
そんな不安を抱えている方は多いのではないでしょうか。実は、副業の確定申告は正しい手順さえ知っていれば、それほど難しくありません。
この記事では、副業の確定申告が必要になる基準から、具体的なやり方、節税テクニックまでを5ステップで丁寧に解説します。初めての方でも迷わず進められるようにまとめましたので、ぜひ最後まで読んでみてください。
副業の確定申告が必要になる基準
まず最も多い疑問、「いくらから確定申告が必要なの？」にお答えします。
所得20万円超で確定申告が必要
会社員が副業をしている場合、副業の「所得」が年間20万円を超えると確定申告が必要です（所得税法上の義務）。
ここで注意したいのが「収入」と「所得」の違いです。
| 用語 | 意味 | 計算例 |
|---|---|---|
| 収入 | 売上や報酬など入ってきたお金の合計 | 年間50万円の売上 |
| 経費 | 副業のために使ったお金 | PC代・通信費など25万円 |
| 所得 | 収入 – 経費 | 50万円 – 25万円 = 25万円 |
つまり、売上が大きくても経費を差し引いた「所得」が20万円以下なら確定申告は不要です。
20万円以下でも住民税の申告は必要
「20万円以下だから何もしなくていい」と思いがちですが、これは所得税の話です。住民税については、所得が1円でも発生すれば市区町村への申告が必要になります。お住まいの自治体の窓口やWebサイトで手続きできますので、忘れずに対応しましょう。
副業の所得区分を理解しよう
副業で得た所得は、その内容によって「所得区分」が変わります。区分によって確定申告の方法や節税の選択肢が異なるため、自分がどこに該当するか確認しておきましょう。
| 所得区分 | 該当する副業の例 | 特徴 |
|---|---|---|
| 雑所得 | クラウドソーシング、アフィリエイト、フリマ販売、動画配信など | 大半の副業はここ。申告が最もシンプル |
| 事業所得 | 開業届を出して継続的・本格的に取り組む副業 | 青色申告で65万円控除が使える |
| 給与所得 | アルバイト・パートなど雇用契約がある副業 | 勤務先が年末調整してくれる場合もある |
どの区分になる？かんたんフローチャート
副業の収入がある
│
├─ 雇用契約（アルバイト等）で得た収入？
│ → YES → 【給与所得】
│
├─ 開業届を出して継続的に活動している？
│ → YES → 【事業所得】として申告可能
│
└─ 上記以外（単発案件、アフィリエイト、フリマ等）
→ 【雑所得】
迷った場合は「雑所得」で申告しておけば問題ありません。規模が大きくなってきたら事業所得への切り替えを検討しましょう。
副業の確定申告のやり方【5ステップ】
ここからは、実際の確定申告の流れを5つのステップで解説します。
Step1: 1年間の収入と経費を集計する
まずは1月1日〜12月31日の1年間における副業の収入と経費を集計します。
- クラウドソーシングの報酬明細
- アフィリエイトの成果報酬
- 振込履歴や請求書
これらを月ごとにまとめておくと後の作業がスムーズです。日頃からスプレッドシートや会計ソフトで記録しておくことを強くおすすめします。
Step2: 経費になるものを把握する
副業に関係する支出は「経費」として計上でき、所得を減らすことで節税につながります。代表的な経費をリストにまとめました。
| 経費の種類 | 具体例 |
|---|---|
| 通信費 | インターネット回線、スマホ代（按分） |
| 消耗品費 | PC、マウス、キーボードなど |
| 新聞図書費 | 副業に関する書籍、有料note |
| 研修費 | オンラインスクール、セミナー受講料 |
| 広告宣伝費 | SNS広告、ドメイン・サーバー代 |
| 雑費 | カフェでの作業代（按分）など |
ポイント: 自宅の電気代やインターネット代は、副業で使った割合（按分）のみ経費にできます。全額を経費にしないよう注意しましょう。
Step3: 確定申告書を作成する
申告書の作成方法は主に2つあります。
- 国税庁のe-Tax（確定申告書等作成コーナー） を使って自分で作成
- 会計ソフト を使って自動作成 → そのままe-Taxで電子申告
初心者には、入力をガイドしてくれる会計ソフトの利用が圧倒的におすすめです。詳しくは次のセクションで紹介します。
Step4: 期限までに提出する
確定申告の提出期間は毎年2月16日〜3月15日です（土日の場合は翌月曜日にずれます）。
提出方法は以下の3つです。
- e-Tax（電子申告）: 自宅からオンラインで完結。最もおすすめ
- 郵送: 税務署に書類を郵送
- 税務署に持参: 直接窓口に提出
e-Taxならマイナンバーカードとスマホがあれば、自宅から提出できます。
Step5: 納税する
申告が終わったら、計算された税額を納付します。
- 振替納税（口座引落し）
- クレジットカード納付
- コンビニ納付（QRコード）
- e-Taxによるダイレクト納付
振替納税を設定しておくと、引落し日まで約1か月の猶予があるため便利です。
副業の確定申告には会計ソフトが必須
「確定申告の書類を自力で作るのは大変そう…」と感じた方、安心してください。会計ソフトを使えば、画面の案内に従って入力するだけで申告書が完成します。
手書き vs 会計ソフトの比較
| 項目 | 手書き・表計算 | 会計ソフト |
|---|---|---|
| 作成の手間 | かなり大変 | 案内に沿って入力するだけ |
| 計算ミス | 起きやすい | 自動計算で安心 |
| e-Tax連携 | 手動で転記が必要 | ワンクリックで電子申告 |
| 銀行連携 | 非対応 | 自動で明細を取込み |
| 費用 | 無料 | 月額1,000円前後〜 |
年に1回の確定申告のために何時間も悩むくらいなら、月額1,000円程度の会計ソフトで時間を買う方が賢い選択です。
おすすめ会計ソフト3選
| ソフト名 | 月額料金（税込） | 特徴 | おすすめな人 |
|---|---|---|---|
| freee | 1,480円〜 | スマホだけで申告完結。初心者向けUI | 確定申告が初めての人 |
| マネーフォワード クラウド確定申告 | 1,078円〜 | 銀行・クレカ連携が豊富 | 複数口座を管理したい人 |
| やよいの青色申告オンライン | 初年度無料 | 1年間無料で使える | まず無料で試したい人 |
freeeは、確定申告の知識がゼロでも質問に答えていくだけで申告書が完成する「ステップ入力」が特徴です。スマホアプリの完成度も高く、レシート撮影で経費入力もできます。
マネーフォワード クラウド確定申告は、銀行口座やクレジットカードとの連携数が業界トップクラス。副業の入出金を自動で取り込んでくれるので、記帳の手間が大幅に減ります。
やよいの青色申告オンラインは、なんと初年度の利用料が無料。「まずは会計ソフトを試してみたい」という方に最適です。老舗の弥生が運営しており、サポート体制も充実しています。
迷ったらfreeeがおすすめです。初心者でも30分で確定申告書の作成ができたという声も多く、スマホ完結できる手軽さが魅力です。
副業で使える節税テクニック3選
せっかく確定申告するなら、合法的に税金を減らす工夫もしておきましょう。
1. 経費をしっかり計上する
先述の通り、副業に関係する支出は経費として計上できます。「これは経費になるかな？」と迷ったら、副業との関連性を説明できるかどうかで判断してください。レシートや領収書は必ず保管しておきましょう。
2. 青色申告で65万円控除を狙う（事業所得の場合）
副業の規模が大きくなり「事業所得」として申告できる場合は、青色申告を選択すると最大65万円の控除が受けられます。これは節税効果が非常に大きいため、年間所得が数十万円を超えてきたら検討する価値があります。
青色申告には開業届と青色申告承認申請書の提出が必要ですが、会計ソフトからかんたんに作成・提出できます。
3. ふるさと納税と組み合わせる
副業で所得が増えると、その分ふるさと納税の控除上限額も上がります。本業の年収だけで計算している方は、副業所得を加味した上限額を再計算してみてください。実質2,000円の自己負担で返礼品がもらえるお得な制度を最大限活用しましょう。
副業の確定申告でよくある質問
Q. 確定申告しないとどうなる？
所得が20万円を超えているのに申告しない場合、無申告加算税（最大20%）や延滞税が課される可能性があります。税務署はクラウドソーシングやアフィリエイトの支払調書を把握しているため、「バレないだろう」は通用しません。必ず期限内に申告しましょう。
Q. 確定申告すると会社にバレる？
適切に手続きすれば、副業が会社にバレるリスクは大幅に下げられます。ポイントは住民税の納付方法を「自分で納付（普通徴収）」にすることです。詳しい対策方法は以下の記事で解説しています。
Q. スクール代は経費になる？
副業に直接関係するスキルを習得するためのスクール代は、研修費や教育訓練費として経費計上できます。たとえばプログラミング副業のためのスクール受講料は経費にできるケースが多いです。
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